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1、工资分配时: 借:管理费用 贷:应付工资薪酬--应付工资 2、发放工资时: 借:应付工资薪酬--应付工资 贷:其他应付款---社保(养老。

2、医疗.失业自己负担部分) 其他应付款---住房公积金(个人负担部分) 应交税金---个人所得税 银行存款/现金(实际发放给员工的) 3、缴纳社保费、住房公积金时: A:先提企业部分到应付职工薪酬 借: 管理费用--社保费(养老。

3、失业.工伤生育单位负担部分) --住房公积金(单位负担部分) 应付福利费--医疗保险(单位负担部分) 贷:应付工资薪酬--社保费(单位负担部分) --住房公积金(单位负担部分) --医疗保险 (单位负担部分) 注:提应付福利费--医疗保险(单位负担部分)是指:执行企业财务通则后,应付福利费停止提取,应付福利费贷方原来有余额情况下; 如果没有余额,以实际发生额 借:管理费用--职工薪酬--医疗保险 B:缴纳: 借:应付工资薪酬--社保费(单位负担部分) --住房公积金(单位负担部分) --医疗保险 (单位负担部分) 其他应付款--社保(养老.医疗.失业自己负担部分) --住房公积金(自己负担部分) 贷:银行存款。

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